為農(nóng)民合作社信用合作筑起“保障墻”

 

　　發(fā)展中的問題

 

　　由于我國農(nóng)民合作社發(fā)展起步較晚，信用合作業(yè)務(wù)尚處于摸索階段，再加上法律缺失、監(jiān)管缺位等因素，不少地區(qū)一度出現(xiàn)了各種偽合作社高息攬儲、變相開展非法集資的亂象，甚至還有“跑路事件”發(fā)生。這些不規(guī)范的合作社普遍具有以下特點(diǎn)：一是成員分散且不固定，這些合作社往往突破成員資格限定，面向社會公開宣傳攬儲，司機(jī)、個體工商戶、企業(yè)職工只要擁有一定的資金，都有可能成為合作社攬儲的對象。二是與產(chǎn)業(yè)相脫離，一般而言，該類合作社并不開展具體的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，而是以存貸業(yè)務(wù)作為其主營業(yè)務(wù)。有的合作社盡管偶爾統(tǒng)一購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、提供生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)，也是將這些服務(wù)作為吸引農(nóng)民入社的誘餌。三是內(nèi)部管理不規(guī)范，這些合作社管理制度不規(guī)范，組織機(jī)構(gòu)不健全，缺乏合格的財會人員，資金使用隨意性大。四是普遍存在違規(guī)放貸，為了追逐高額利潤，這些合作社貸款的發(fā)放往往用于炒股、房地產(chǎn)等高風(fēng)險領(lǐng)域，一旦投資失敗，資金鏈斷裂，便會引發(fā)危機(jī)。

 

　　經(jīng)營亂象根源

 

　　這些經(jīng)營不規(guī)范的合作社，不僅擾亂了農(nóng)村金融市場，也破壞了合作社的發(fā)展環(huán)境，其存在且屢禁不止的根源在于：

 

　　存在監(jiān)管真空。合作社的營業(yè)執(zhí)照雖然由當(dāng)?shù)毓ど叹诸C發(fā)，但并沒有賦予工商局監(jiān)管職能。目前，絕大多數(shù)合作社不需要接受任何形式的年檢與審查。農(nóng)業(yè)行政部門雖然是農(nóng)民合作社的行業(yè)主管部門，但是于農(nóng)業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)。合作社開展信用合作屬于金融業(yè)務(wù)，理應(yīng)受到地方金融部門的監(jiān)管。但是，由于合作社沒有金融許可證，尚未被納入金融體系，因此也在地方金融部門的監(jiān)管之外。

 

　　信用合作政策不明。自黨的十七屆三中全會以來，盡管中央多次強(qiáng)調(diào)允許合作社開展信用合作，但政府部門并未及時出臺具體政策，以至于信用合作應(yīng)具備的條件、需要審批的流程以及應(yīng)遵循的行為規(guī)范等都沒有明確。相關(guān)政策的不明確、不完善，造成了農(nóng)民合作社無章可循，致使信用合作業(yè)務(wù)開展受到制約。

 

　　宣傳引導(dǎo)不力。目前，除北京、遼寧等省市的部分合作社是經(jīng)地方政府批準(zhǔn)開展信用合作試點(diǎn)之外，其余多為合作社自主開展。從各地情況看，不少合作社放棄主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，變相非法集資，逐漸偏離了正常的運(yùn)營軌道。由于缺乏宣傳引導(dǎo)，合作社正常的發(fā)展空間被擠占，個別地區(qū)一度出現(xiàn)“劣社驅(qū)逐良社”的現(xiàn)象。

 

　　專業(yè)人才缺乏。信用合作涉及資金籌集、使用、管理等多個環(huán)節(jié)，對于風(fēng)險控制、資金流動具有較高的要求，而合作社普遍缺乏專業(yè)的財會人員，大多數(shù)合作社的信用合作業(yè)務(wù)由原有的經(jīng)營管理人員代管。由于缺乏必要的金融及風(fēng)險管理知識，管理人員決策失誤極易導(dǎo)致資金鏈斷裂，引發(fā)“擠兌”危機(jī)。

 

　　促進(jìn)規(guī)范發(fā)展

 

　　農(nóng)民合作社開展內(nèi)部信用合作，著眼于破解在傳統(tǒng)農(nóng)村金融體制下廣大成員面對的信貸約束難題，順應(yīng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村社會需求，符合政策發(fā)展方向，具有較強(qiáng)的必要性和可行性。然而，一些偽合作社借助合作社的旗號，變相開展非法集資，破壞了合作社的聲譽(yù)。當(dāng)務(wù)之急，要甄別“真?zhèn)?rdquo;信用合作，應(yīng)堅(jiān)持政府監(jiān)管、行業(yè)自律與社會監(jiān)督相結(jié)合，在取締違規(guī)、打擊非法的同時，促進(jìn)農(nóng)民合作社信用業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。具體而言，可從以下方面加強(qiáng)引導(dǎo)：

 

　　強(qiáng)化監(jiān)管，構(gòu)建合作社信用合作風(fēng)險防范體系。首先，明確政府的監(jiān)管責(zé)任。中央政府要出臺監(jiān)督管理辦法，地方政府要統(tǒng)一協(xié)調(diào)，農(nóng)業(yè)、銀監(jiān)、工商等有關(guān)職能部門要分工協(xié)作；其次，要積極培育農(nóng)民合作社聯(lián)合社或聯(lián)合會，增強(qiáng)行業(yè)組織的自律能力，減小單個合作社的運(yùn)行風(fēng)險；再次，新聞媒體等社會力量還應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮其監(jiān)督作用。上下聯(lián)動、內(nèi)外結(jié)合，逐步構(gòu)建“三位一體”的合作社監(jiān)管機(jī)制。在此基礎(chǔ)之上，可以充分發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢，建立統(tǒng)一的信息平臺。依托信息平臺，構(gòu)建合作社信用合作風(fēng)險防范體系，對合作社的資金規(guī)模、貸款流向、股權(quán)結(jié)構(gòu)、借款比例等內(nèi)容進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測。在具體監(jiān)測過程中，可結(jié)合地區(qū)發(fā)展水平、行業(yè)屬性與經(jīng)營領(lǐng)域等因素，針對不同生產(chǎn)環(huán)節(jié)、不同類型的合作社設(shè)定不同的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)合作社的資金流動超出預(yù)警值后，可將合作社的資金賬戶臨時凍結(jié)，由農(nóng)業(yè)、金融與工商部門組成聯(lián)合工作組，對合作社的違規(guī)行為進(jìn)行聯(lián)合糾查。

 

　　以社區(qū)為基礎(chǔ)，促進(jìn)合作社與其形成良性互動。農(nóng)民合作社的成立、運(yùn)行及發(fā)展根植于所處的地域環(huán)境，合作社的發(fā)展和壯大也離不開農(nóng)村社區(qū)的支持。在我國農(nóng)村地區(qū)，以身份承諾、社區(qū)意識和熟識關(guān)系等為基礎(chǔ)建立起來的非正式聯(lián)系，是保證合作社正常運(yùn)作的重要保證。對于信用合作而言，合作社可以有效獲得成員的農(nóng)業(yè)經(jīng)營水平能力、現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模與信用水平等信息，并能夠利用其更為明顯的熟人社會關(guān)系，約束借款成員違約行為的發(fā)生。反過來，合作社具有反哺社區(qū)的功能。合作社開展信用合作，可以增強(qiáng)村民的信用意識，進(jìn)一步提高農(nóng)村社區(qū)的凝聚力。

 

　　與產(chǎn)業(yè)相融合，夯實(shí)合作社發(fā)展基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)是合作社賴以生存發(fā)展的基礎(chǔ)，農(nóng)民專業(yè)合作社要以其成員為主要服務(wù)對象，提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購買，農(nóng)產(chǎn)品(000061,股吧)的銷售、加工、運(yùn)輸、貯藏以及與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的技術(shù)、信息等服務(wù)。因此，合作社開展信用合作也要以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、滿足成員生產(chǎn)經(jīng)營需求為根本目的，依據(jù)產(chǎn)業(yè)需求劃定資金規(guī)模，圍繞產(chǎn)業(yè)環(huán)節(jié)規(guī)劃資金流向。從目前的經(jīng)驗(yàn)來看，與當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度越高，合作社競爭力越強(qiáng)，也越有利于合作社內(nèi)部生產(chǎn)合作、信用合作等綜合優(yōu)勢的發(fā)揮。

 

　　加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高合作社的自我管控能力。業(yè)務(wù)培訓(xùn)要圍繞健全會計賬簿、開展財會人員培訓(xùn)和規(guī)范財務(wù)管理三個方面展開。首先，盡快健全合作社財務(wù)會計制度，設(shè)立專門會計賬簿，規(guī)范會計核算，并根據(jù)信用合作業(yè)務(wù)需求設(shè)計統(tǒng)一的財務(wù)報表種類、格式和填寫要求；第二，通過培訓(xùn)普及金融、風(fēng)險管理知識，提高合作社管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，逐步實(shí)行財會人員培訓(xùn)上崗；第三，依托試點(diǎn)穩(wěn)妥推進(jìn)，逐步規(guī)范合作社財務(wù)管理。政府部門要以開展信用合作的農(nóng)民合作社作為重點(diǎn)扶持對象，積極推進(jìn)合作社會計核算電子化，依靠技術(shù)、制度，降低合作社運(yùn)營風(fēng)險。